Waar vandaan: Advies > Goede doelen advies
Wat is een duo-legaat?
Alleenstaanden zonder naaste familieleden laten via testament vaak geld of goederen na aan een vriend of goed doel. Maar de successierechten lopen hierbij vaak heel hoog op. Erfgenamen zonder familieband met de overledene, worden belast tegen het ‘tarief vreemden’.
Bij een duo-legaat wijst u twee begunstigden aan in uw testament. In het testament koppelt u een last aan een van de legaten. Wat is hier dan de last? Eén van de begunstigden in uw testament moet ook de successierechten betalen op het legaat voor de andere begunstigde. Deze laatste krijgt dus een legaat vrij van successierechten.
De inschakeling van een liefdadigheidsinstelling met de vorm van een vzw vormt de sleutel tot de oplossing. Met het duo-legaat komt de erfenis bijna volledig ten goede aan je begunstigden omdat het goede doel de successierechten van je andere erfgena(a)m(en) ten laste neemt. Vzw’s genieten ook van een sterk verminderd erfenisrecht: 8,8% in Vlaanderen en Wallonië en 12,5% in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest.
In de voorbeeldberekening hieronder zie je het verschil tussen een gewoon en een duo-legaat.
Gewoon legaat
Brigitte heeft geen familie en laat bij testament 500.000 euro na aan haar vriendin Caroline. Bij de overdracht na haar dood wordt de erfenis als volgt verdeeld:
Bevoordeelde partij |
Caroline | Staat |
Bruto legaat | 500.000 | - |
Te betalen rechten | 305.000 | 305.000 |
Netto vooordeel | 195.000 |
Duo-legaat
Brigitte laat 250.000 euro na aan Caroline en 250.000 euro aan een goed doel en ze vermeldt er uitdrukkelijk bij dat het goede doel de successierechten van Caroline ten laste neemt. Bij de overdracht na haar dood wordt de erfenis als volgt verdeeld:
Bevoordeelde partij |
Caroline | Goede doel | Staat |
Bruto legaat | 250.000 | 250.000 | - |
Te betalen rechten op 250.000 Caroline (x 45% + x 55% + x65%) |
142.000 | 142.000 | |
Te betalen rechten op 250.000 goede doel (x 8,8%) |
22.000 | 22.000 | |
Netto vooordeel | 250.000 | 85.500 | 164.000 |
Bij een duo-legaat kan Brigitte een groter bedrag aan haar vriendin nalaten en tegelijkertijd een schenking doen aan een goed doel.
Dit is een voorbeeld op basis van een eenvoudige situatie. Het duo-legaat levert niet altijd een (even groot) voordeel op, al was het maar omdat de successierechten variëren naargelang de graad van verwantschap. Als u overweegt een deel van uw vermogen aan een erkende organisatie na te laten, raadpleeg dan altijd een notaris en laat de berekening maken voor uw persoonlijke situatie.
Meer vragen & advies >> Archief.
Goede doelen advies :